Porozumění uspořádání majetku
My Wealth rozlišuje dva doplňující se pojmy: organizační hierarchii, která propojuje vlastnické struktury, nositele, aktiva a závazky, a pravidlo vlastnictví, které určuje, komu tyto prvky patří.
Odpovídající hierarchie se čte takto: vlastnická struktura → nositel → aktiva a závazky. Tato přiřazení jsou nepovinná: aktivum nebo závazek lze uložit bez nositele, pokud takové uspořádání není potřeba.
1. Hierarchie prvků
| Prvek | K čemu slouží? | Příklad |
|---|---|---|
| Majetek | Sdružuje celý dokument | Rodinný majetek |
| Vlastnická struktura | Představuje osobu, společnost nebo organizaci, která prvky vlastní nebo spravuje | Rodinná společnost, UBS, Swissquote, Degiro, Interactive Brokers, Boursorama Banque nebo Generali |
| Nositel | Označuje účet, smlouvu, portfolio nebo peněženku, na kterých jsou prvky evidovány u vlastnické struktury | Účet cenných papírů, PEA, životní pojištění, PER, peněženka Ledger, kryptoúčet nebo spořicí účet |
| Aktivum | Představuje to, co vlastníte, a může být přiřazeno k nositeli | Byt, účet, ETF nebo bitcoin |
| Závazek | Představuje dluh a může být přiřazen k nositeli | Hypotéka nebo osobní půjčka |
Vlastnická struktura může obsahovat více nositelů a každý nositel může sdružovat více aktiv a závazků. Struktura může mít datum zahájení vztahu a nositel datum otevření. Tato nepovinná data popisují evidenci; nespouštějí žádnou operaci a nemění výpočty.
2. Porozumění pravidlu vlastnictví
Hlavní vlastník je ve výchozím nastavení vlastníkem aktiv a závazků majetku. Díky tomuto pravidlu lze přidat jednoduchý prvek bez nutnosti vytvářet nositel jen kvůli přiřazení vlastníka.
Chcete-li určit jiné vlastnictví, nastavte vlastníky a jejich podíly u nositele. Všechna aktiva a závazky připojené k tomuto nositeli pak používají stejné rozdělení. Vlastnictví nositele pro tyto prvky nahrazuje výchozí pravidlo.
Vlastníka tedy nevybíráte přímo u každého aktiva nebo závazku:
- pokud nositel neurčuje zvláštní vlastnictví, použije se hlavní vlastník;
- pokud je vlastnictví nastaveno u nositele, jeho vlastníci a jejich podíly se použijí na všechny připojené prvky.
3. Konkrétní příklad
Chcete-li znázornit účet cenných papírů vedený u Interactive Brokers a obsahující dvě ETF:
- vytvořte vlastníky v části Vlastnosti > Vlastníci;
- vytvořte vlastnickou strukturu s názvem
Interactive Brokers; - pod touto strukturou vytvořte nositel s názvem
Účet cenných papírů; - přiřaďte nositeli jednoho či více vlastníků a jejich vlastnické podíly;
- vytvořte aktivum pro každé ETF v části Akcie a fondy;
- přiřaďte obě ETF k nositeli
Účet cenných papírů.
Struktura uvádí, u koho je účet veden. Nositel označuje samotný účet a obě ETF převezmou vlastnictví nastavené u tohoto nositele. Pokud se rozdělení účtu změní, upravte nositel, nikoli jednotlivá aktiva.
4. Stejný princip pro závazek
K nositeli lze přiřadit také závazek. U nemovitosti financované úvěrem vytvořte například společnost nebo banku jako vlastnickou strukturu a poté vhodný nositel. Připojte nemovitostní aktivum a odpovídající závazek k tomuto nositeli, aby na ně bylo použito stejné vlastnictví. Úvěr může navíc odkazovat na nemovitost v části Přidružená aktiva, aby bylo přesně uvedeno, co financuje.
5. Doporučené pořadí zadávání
- V části Vlastnosti > Vlastníci vytvořte každou osobu nebo subjekt a vyberte hlavního vlastníka.
- Vytvořte potřebné vlastnické struktury: banku, makléře, pojišťovnu, platformu, společnost nebo jinou organizaci.
- Pod těmito strukturami vytvořte potřebné nositele a u každého určete vlastníky a jejich podíly, pokud se rozdělení liší od výchozího pravidla.
- Pomocí příkazu Nové aktivum přidejte každý majetek, účet nebo investici a v případě potřeby jej přiřaďte k příslušnému nositeli.
- Pomocí příkazu Nový závazek přidejte dluhy, v případě potřeby zvolte jejich nositele a zadejte aktiva, která financují.
- V části Vlastnosti > Směnné kurzy doplňte převody, u nichž se zobrazuje
0.